留學生在澳洲需要報稅嗎？完整指南一次看懂申報流程與注意事項

一、為什麼留學生也要關心報稅？

許多來澳洲的留學生，在適應新環境的同時，也會利用課餘時間打工貼補生活。無論是在咖啡廳、餐廳擔任外場服務生，還是在超市、農場或旅館短暫幫工，這些收入在法律上都屬於應稅所得，必須依規定進行報稅申報。

不過，很多學生對「報稅」這件事感到陌生或害怕，誤以為金額不多就可以略過，或者擔心報稅後反而要補繳更多稅金。其實，這兩個觀念都需要修正：

報稅是法律義務：在澳洲有收入就須申報，無論金額多寡，逃漏或忽視都可能面臨罰款。

報稅不等於繳稅：因為雇主在每次發薪時通常已預先扣除稅款（稱為 PAYG Withholding），若你全年實際所得低於免稅額，ATO 會退還多扣的部分，也就是「退稅（Tax Refund）」。

正確報稅保護自身權益：有些留學生在離澳或申請永居時，清晰的稅務紀錄可作為財務誠信的佐證，也能避免日後補稅或利息問題。

總結來說，理解澳洲報稅不只是遵法行為，更是保護自己、爭取合法退款的重要工具。

二、澳洲報稅年度與基本概念

澳洲的報稅年度（Tax Year）不是從 1 月開始，而是從 每年 7 月 1 日至隔年 6 月 30 日。結束財政年度後，從 7 月到 10 月 31 日 是報稅季（Tax Season）。 報稅的主要過程就是提交 Tax Return 給 ATO（Australian Taxation Office）。ATO 審核完後會寄出一份 Notice of Assessment，說明你是否有退稅或需要補稅。 澳洲的工作型態多樣，無論你是 casual、part-time 還是 full-time，只要有收入並持有 TFN（Tax File Number），就需要留意自己的報稅責任。

在台灣或其他地方，財政年度多半從 1 月 1 日至 12 月 31 日，但澳洲的財政年度（Financial Year）有所不同，所有人都需要按照這個時間框架來處理報稅事宜。

2.1 財政年度時間軸

財政年度：每年 7 月 1 日 至 隔年 6 月 30 日

報稅季開放：每年 7 月 1 日開始（財政年度結束後隔天即可申報）

個人自行申報截止日：10 月 31 日

透過稅務代理人（Tax Agent）申報：可延長至次年 5 月

2.2 重要名詞解釋

ATO（Australian Taxation Office）：澳洲稅務局，負責徵收稅款、審查申報、發放退稅。

Tax Return：年度稅務申報表，需在每個財政年度結束後提交給 ATO。

Notice of Assessment（NOA）：ATO 審核後發出的評估通知，說明你最終應退稅或補稅的金額。

TFN（Tax File Number）：個人稅務檔案號碼，所有在澳洲工作或申請政府服務的人都需申辦，是報稅的核心識別碼。

PAYG Withholding：雇主按政府規定，在每次發薪時代為預扣稅款，並定期繳交給 ATO。

Income Statement（收入摘要）：每個財政年度結束後，雇主必須向 ATO 提交員工全年收入與稅款資訊，取代過去的 Group Certificate。

了解這些基本概念，能幫助你更快掌握整個報稅流程，也不容易被不必要的恐懼所嚇到。

三、誰需要報稅？留學生身分如何界定

澳洲稅法最重要的一個區分，就是「稅務居民」與「非稅務居民」的差別。這兩種身分在稅率、免稅額、應申報範圍等方面都大相逕庭，而且這個分類與你持有的簽證種類無關，完全取決於你的實際居住與生活情況。

3.1 如何判定稅務居民？

ATO 主要參考以下幾項標準判斷：

在澳洲的居住時間：通常在財政年度內連續或累計超過 183 天，便可能被認定為稅務居民。

生活重心是否在澳洲：包括是否有固定住所、是否就讀澳洲學校、家人或社交關係是否主要在

澳洲。

是否有意圖長期居留：即使是學生簽證，若打算在澳洲連續居住一到四年完成學業，通常也會被認定為稅務居民。

若不確定自身身分，可至 ATO 官方網站使用線上判斷工具（Are you a resident?），或諮詢稅務代理人。

3.2 稅務居民 vs. 非稅務居民的差別

稅務居民：享有 AUD 18,200 的免稅額（Tax-Free Threshold）；超出部分依累進稅率計算；全球收入均可能需申報。

非稅務居民：無免稅額；從第一澳元起即按 32.5% 固定稅率課稅（2024-25 年度）；通常只需申報來自澳洲的收入。

絕大多數在澳洲就讀一年以上的留學生，都會被 ATO 認定為稅務居民。因此，如果你的全年總收入未超過 AUD 18,200，你極有可能可以拿回雇主代扣的稅金。

四、留學生報稅流程步驟

以下步驟適用於透過澳洲政府 MyGov 平台自行申報的情況，是多數留學生採用的方式。整個流程並不複雜，只要事先準備好資料，通常 30 分鐘至 1 小時即可完成。

步驟一：申請 TFN（若尚未申請）

如果你尚未持有 TFN，務必先至 ATO 官方網站線上申請。TFN 是報稅的必要條件，申請後通常 28 天內以郵件寄送，建議在開始打工前就先申請完畢。若在沒有 TFN 的情況下工作，雇主必須依最高稅率（45%）扣稅，這會造成不必要的損失。

步驟二：建立 MyGov 帳號並連結 ATO

前往 my.gov.au 建立個人帳號（若尚未有），並在帳號中新增「ATO」服務連結。連結完成後，你便可以在 MyGov 中看到雇主上傳的 Income Statement，以及 ATO 已預先填入的各類資料。

步驟三：蒐集所需文件

TFN（稅務檔案號碼）

所有雇主的 Income Statement（可在 ATO Online Services 查詢，財政年度結束後由雇主上傳）

銀行帳戶的利息收入證明（銀行會在年底提供）

其他收入來源（例如：自由接案、販賣二手物品達一定金額等）

可抵稅的支出收據（例如工作相關交通、制服、工具等）

步驟四：登入 ATO Online Services 填寫報稅表

登入 MyGov → 點選 ATO → 選擇「Tax Return」→ 選擇申報年度 → 系統會自動帶入雇主上傳的資料。你需要核對各筆收入是否正確，填入銀行利息、其他收入，以及任何可扣除的費用（Work-Related Deductions）。最後確認填寫你的澳洲銀行帳號（退稅款項會直接匯入），然後提交。

步驟五：等待 ATO 審核

提交後通常在 2 週內會收到 Notice of Assessment。若有退稅，金額通常會在 NOA 發出後 2-5 個工作天內匯入你登記的澳洲銀行帳戶。你也可以隨時登入 ATO Online Services 查詢申報進度。

五、常見問題與退稅重點

Q1：收入很低，甚至沒有工作，還需要報稅嗎？

是的，只要你在該財政年度曾有任何澳洲來源收入，就必須提交報稅表，即使金額極低。若你在整個財政年度內完全沒有任何收入，技術上可以不需申報，但提交「零收入申報」是個好習慣，可以讓 ATO 確認你的稅務狀況，避免日後收到要求申報的通知。

Q2：為什麼有些朋友報稅後可以拿到幾百甚至上千澳幣退稅？

主要原因是雇主的 PAYG 預扣稅率通常是按「全年若持續工作」的假設計算，而許多留學生可能只在部分月份工作、或同時打多份兼職但各別收入不高。報稅時 ATO 會重新計算整個財政年度的實際收入，若發現雇主扣稅過多，便會退還差額。此外，若你忘記勾選「申請免稅額（Tax-Free Threshold）」，雇主可能按更高稅率扣稅，導致退稅金額更高。

Q3：打多份工怎麼辦？每份工作都要申報嗎？

是的，所有雇主的收入都必須合併申報。在填寫 Tax Return 時，你需要將所有的 Income Statement 一一確認並包含在內。需要特別注意的是，只能在「主要工作」上申請 Tax-Free Threshold，如果每個雇主都勾了這個選項，很可能導致全年稅款不足，最終還需補稅。

Q4：忘記在截止日前報稅，怎麼辦？

遲報是有可能被 ATO 罰款的（Failure to Lodge Penalty），但如果你主動聯繫 ATO 或稅務代理人並說明原因，大多數情況下罰款可以減免。即使過了 10 月 31 日，也應該盡快補報，拖得越久，風險越高。若透過已登記的 Tax Agent，可自動享有延長申報期限的優惠。

Q5：Superannuation（退休金）跟報稅有關係嗎？

有一定關係，但不會直接影響你的 Income Tax Return。雇主有義務在你的薪資之外另外支付 Superannuation（目前約為薪資的 11.5%），這筆錢存入你的超級年金帳戶。當你離開澳洲且不再打算回來工作時，可以透過申請 DASP（Departing Australia Superannuation Payment）取回，但需要繳交一定比例的稅。這與年度報稅是分開的程序。

六、報稅小技巧與實用建議

許多留學生不知道，報稅時可以合法申報某些「工作相關費用（Work-Related Deductions）」來降低應稅收入，這可能讓你的退稅金額更多。以下是常見的可申報項目：

6.1 工作相關費用

制服或工作服：若雇主規定穿著特定制服或防護衣（非一般日常服裝），購買及清洗費用可申報。

工作相關工具與設備：如廚師購買刀具、電腦相關工作者購買軟體等，若費用不超過 AUD 300 通常可直接申報；超過則需按折舊攤提。

工作相關交通：指在不同工作地點之間的交通費（如一天跑兩個工作地點），不包括上下班通勤。

工作相關教育訓練：若課程與你目前的工作直接相關（非為轉換職業），學費與材料費可能可申報。

6.2 注意事項

申報扣除費用需要保存相關收據或紀錄。ATO 建議使用「myDeductions」App 隨時記錄，並在報稅時匯入系統。切勿虛報或誇大，ATO 每年都會進行隨機審計，一旦被查到不實申報，後果包括罰款、利息，甚至影響未來的簽證申請。

七、實用建議與報稅技巧

【提早申報】 報稅季從 7 月 1 日就開始，越早申報越快收到退稅。許多人在 7 月底或 8 月初便能收到退款，拖到 10 月才申報只會讓自己等更久。

【確認 Tax-Free Threshold】 每次換工作填寫稅務資料表（Tax File Number Declaration）時，記得在「主要工作」上勾選 Tax-Free Threshold，可以讓雇主按較低稅率預扣，讓你的薪水當下就高一點。

【使用 ATO App 記錄費用】 ATO 官方的 myDeductions 功能可以隨時拍照記錄收據、記錄里程等，財政年度結束後可直接匯入 Tax Return，非常方便。

【找合法稅務代理人】 若流程讓你感到困惑，或你有多份工作、複雜收入來源，可以找 ATO 登記的 Tax Agent 協助。費用通常在 AUD 100-300 之間，但其費用本身也可以在隔年報稅時申報扣除。

【離澳前記得報稅】 若你即將離開澳洲，記得完成當年度的報稅再離開，以免日後需要遠端處理。同時也可以申請 DASP 取回退休金。

【小心詐騙】 每年報稅季是詐騙高峰期。ATO 絕對不會以電話或簡訊要求你立即繳稅，也不接受禮品卡或加密貨幣付款。若收到可疑來電，務必直接前往 ATO 官網查詢。

八、結語

對許多留學生而言，報稅可能是在澳洲生活中最容易被忽視的行政事項之一。但事實上，了解並妥善處理報稅，不僅能讓你合規生活、避免不必要的罰款，更能在一定程度上「拿回屬於自己的錢」。

從申請 TFN、了解自己的稅務居民身分，到準時透過 MyGov 提交報稅表，整個流程並不複雜。只要按部就班，大多數留學生都能輕鬆完成，甚至可能在幾週內收到一筆可觀的退稅金。

希望這份指南能讓你對澳洲報稅制度有更清楚的認識，讓留學生活在財務上更有保障，也更加輕鬆自信。如有任何疑問，歡迎隨時查詢 ATO 官方網站（ato.gov.au）或諮詢當地的合法稅務代理人

祝報稅順利，退稅豐厚

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Alison’s Story

生於香港，移居澳洲，一生與房產結緣。 隨著飛機緩緩降落墨爾本機場的跑道上，我的人生和事業也隨即換上了另一條跑道，由一名香港地產代理搖身變成澳洲地產銷售顧問，並成功考獲澳洲律師資格，放下了港人對投資買樓的思維，換上了澳洲人的房產投資視角。

在律師樓工作的日子，身邊都是擁有高學歷的專業人士，即使工資水平甚高，是社會上精英，然而他們的生活卻是終日營營役役，手停口停，難以買樓致富。

我不想他朝一日失去工作能令家庭承受巨大壓力，我花盡時間及努力鑽研財務及房產投資知識，希望盡早實現財務自由，同時讓艱苦工作多年的父母過好日子。

透過這個頻道，我會跟大家分享投資澳洲房產的知識及經驗，一起踏上財務自由之路。

Alison老師成立 investwithalison.com 這個網站的初衷是希望透過這個平台提供中立的澳洲房產資訊，協助投資者建立最合適的投資策略。

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